Налоги и налогообложение, Киреева Е.Ф., 2012

Налоги и налогообложение, Киреева Е.Ф., 2012.
 
   Раскрывается сущность налогов как экономической категории в системе экономических отношений. Определяется содержание налогообложения как совокупности финансовых и организационно-правовых отношений, опосредующих процесс установления и взимания налогов. Представлена методика исчисления республиканских и местных налогов (сборов, пошлин), особых режимов налогообложения, приведен порядок исполнения налоговых обязательств в соответствии с налоговой политикой Республики Беларусь и принципами ее установления. Отдельный раздел посвящен налоговым системам государств — членов Таможенного союза.
Рекомендовано студентам экономических специальностей вузов, может быть использовано учащимися средних специальных учебных заведений. Рассчитано также на специалистов налоговой и финансовой систем, руководителей и практических работников экономических служб организаций.




Принципы налогообложения и критерии его оценки.
Наука о финансах с момента своего возникновения исследует, опираясь на практический опыт, вопросы построения оптимального налогообложения с точки зрения как государства, так и плательщика.

Так, В. Мирабо (1715—1789 гг.) считал оптимальным единый налог на «чистый продукт» землевладельца, возражал против наличия в системе косвенных налогов. При этом он критиковал откупную систему налогов и ратовал за невмешательство государства в экономическую жизнь.
Исходя из принципов, предложенных в XIX в. Ж.С. де Сисмонди, налог не должен падать на ту часть дохода, которая необходима для сохранения этого дохода.

ОГЛАВЛЕНИЕ.
Предисловие.
Раздел 1. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
Тема 1. Налоги в системе экономических отношений.
1.1. Формирование понятия «налог». Общие и частные налоговые теории.
1.2. Общественный сектор и экономическая природа современного налога, его сущность и функции.
1.3. Принципы налогообложения и критерии его оценки.
Тема 2. Налоговая система и налоговая терминология.
2.1. Современная налоговая система и правовые основы ее построения. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь.
2.2. Элементы налогов и налоговая терминология.
2.3. Субъекты налоговых отношений.
2.4. Налоговый учет и налоговый контроль.
2.5. Ответственность за нарушение налогового законодательства и обжалование решений налоговых органов.
Раздел 2. РЕСПУБЛИКАНСКИЕ НАЛОГИ, СБОРЫ (ПОШЛИНЫ).
Тема 3. Налог на добавленную стоимость.
3.1. Экономические основы построения НДС.
3.2. Методика исчисления и уплаты НДС
3.3. Особенности исчисления и уплаты НДС во внешнеторговом обороте.
Тема 4. Акцизы.
4.1. Сущность и функциональное назначение акцизных налогов.
4.2. Механизм исчисления и уплаты акцизов.
Тема 5. Налог на прибыль.
5.1. Налог на прибыль в налоговой системе Республики Беларусь.
5.2. Порядок расчета налога на прибыль и его уплаты в бюджет.
5.3. Особенности определения налога на прибыль банками, страховыми организациями, по операциям с ценными бумагами.
5.4. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
Тема 6. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.
Тема 7. Подоходный налог с физических лиц.
7.1. Плательщики и объект обложения подоходным налогом.
7.2. Методика исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц.
7.3. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц белорусскими индивидуальными предпринимателями.
Тема 8. Ресурсные платежи.
8.1. Налог на недвижимость.
8.2. Земельный налог.
8.3. Экологический налог.
8.4. Налог на добычу природных ресурсов.
Тема 9. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь.
9.1. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь.
9.2. Оффшорный, гербовый, консульский сборы.
9.3. Государственная и патентные пошлины.
Раздел 3. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ.
Тема 10. Местное налогообложение.
Раздел 4. ОСОБЫЕ РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
Тема 11. Налог при упрощенной системе налогообложения.
Тема 12. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
Тема 13. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
Тема 14. Налог на игорный бизнес.
Тема 15. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
Тема 16. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр.
Тема 17. Сбор за осуществление ре^мес-ленной деятельности.
Тема 18. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
Раздел 5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
Тема 19. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.
Тема 20. Налогообложение крестьянских (фермерских хозяйств), коллегий адвокатов, Национального банка Республики Беларусь и его структурных подразделений.
Раздел 6. СОЦИАЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ.
Тема 21. Система социальной защиты в Республике Беларусь.
21.1. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.
21.2. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Раздел 7. НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВ — ЧЛЕНОВ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА.
Тема 22. Аспекты договорно-правовой базы Таможенного союза на Единой таможенной территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации.
Тема 23. Налоговая система России: эволюция и перспективы развития.
Тема 24. Налоговая система Республики Казахстан.
Литература.



Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате, смотреть и читать:
Скачать книгу Налоги и налогообложение, Киреева Е.Ф., 2012 - fileskachat.com, быстрое и бесплатное скачивание.

Скачать pdf
Ниже можно купить эту книгу по лучшей цене со скидкой с доставкой по всей России.Купить эту книгу


Скачать - pdf - Яндекс.Диск.




Теги: учебник по финансам :: финансы :: Киреева :: налог :: налогообложение