Налоговое право, Мальцев В.А., 2004

Налоговое право, Мальцев В.А., 2004.

   В учебнике рассматриваются основные теории налогообложения и этапы развития налоговой системы России. В общей части налогового права раскрываются понятие и функции налогов и сборов, принципы и элементы налогообложения, система налогового планирования, анализируются основания исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В особенной части налогового права подробно освещаются основные виды налогов и сборов в Российской Федерации. Дается характеристика налогового контроля, видов налоговых правонарушении и ответственности за их совершения, а также системы обеспечения зашиты прав налогоплательщиков. Законодательный и фактический материал дан по состоянию на 15 марта 2004 года.
Учебник предназначен для студентов средних профессиональных учебных заведений, обучающихся по специальности «Правоведение».




Понятие и предмет налогового права.
Эффективное финансовое обеспечение деятельности государства гарантирует выполнение им публичных социальных. политических, организационных, экономических и иных функций. Данное обеспечение осуществляется за счет различных видов государственных доходов. На сегодняшний день в государствах с рыночной экономикой главным видом таких доходов являются налоги и сборы, собираемые в бюджеты всех уровней в процессе налогообложения. При этом их доля в системе государственных доходов в большинстве развитых стран (в том числе и в России) составляет 90 — 95 процентов. В Российской Федерации отношения, складывающиеся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований, традиционно регулируются соответствующей отраслью права — финансовым правом. Под предметом финансового права, как правило, понимаются общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства и муниципальных образований по формированию, распределению и использованию денежных фондов (финансовых ресурсов) в целях реализации своих задач. В свою очередь налоговое право — это отрасль права, включающая систему принципов и норм, регулирующих общественные отношения по установлению и взиманию налогов и сборов в бюджет с юридических и физических лиц.

Некоторые учебные издания дают иные определения понятия налогового права и его содержания, в частности указывается на отношения в сфере налогообложения или на взимание налогов во внебюджетные фонды и др. Однако существенно понятие налогового права это не меняет. Указанные в определении общественные отношения иначе могут быть названы налоговыми правоотношениями и составляют предмет налогового права.

ОГЛАВЛЕНИЕ.
Предисловие.
РАЗДЕЛ I ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОГО ПРАВА.
Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения в России.
Глава 2. Основные теории налогообложения.
РАЗДЕЛ II НАЛОГОВОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ (ПОДОТРАСЛЬ) ПРАВА.
Глава 1. Понятие, предмет и метод налогового права.
§1. Понятие и предмет налогового права.
§2. Метод налогового права.
§3. Налогообложение. Понятие и принципы.
§4. Место и роль налогового права в системе российского права.
§5. Система налогового права.
§6. Понятие и классификация норм налогового права.
Глава 2. Источники налогового права.
§1. Понятие и виды источников налогового права.
§2. Действие актов налогового -законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
§3. Соответствие правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
§4. Соотношение норм налогового права и норм других отраслей права.
§5. Налоговый кодекс — основной источник налогового права.
РАЗДЕЛ III ОБЩАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА.
Глава 1. Понятие налогов и сборов, их виды.
§1. Понятие и функции налога.
§2. Понятия сбора и пошлины.
§3. Классификация налогов и сборов.
Глава 2. Налоговые правоотношения.
§1. Понятие и признаки налоговых правоотношении.
§2. Структура и содержание налогового правоотношения.
§3. Субъекты налоговых правоотношении.
§4. Права и обязанности налогоплательщиков.
§5. Права и обязанности налоговых органов.
Глава 3. Принципы налогообложения.
§1. Понятие принципов налогообложения
§2. Основные принципы налогообложения и их содержание.
Глава 4. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации.
§1. Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации и системы налогов и сборов.
§2. Виды налогов и сборов, взимаемых на территории Российской Федерации.
Глава 5. Налоговое планирование.
§1. Понятие налогового планирования.
§2. Этапы налогового планирования.
§3. Виды налоговых планов.
Глава 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
§1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
§2. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
§3. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
РАЗДЕЛ IV ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА.
Глава 1. Федеральные налоги и сборы.
§1. Налог на добавленную стоимость.
§2. Акцизы.
§3. Налог на доходы физических лиц.
§4. Единый социальный налог.
§5. Налог на прибыль организаций.
§6. Налог на добычу полезных ископаемых.
§7. Специальные налоговые режимы.
§8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Глава 2. Региональные налоги и сборы.
§1. Налог на имущество организаций.
§2. Транспортный налог.
§3. Налог на игорный бизнес.
Глава 3. Местные налоги и сборы.
§1. Налог на имущество физических лиц.
§2. Земельный налог.
§3. Налог на наследование и дарение.
§4. Налог на рекламу.
Глава 4. Лицензионные сборы.
§1. Федеральные лицензионные сборы.
§2. Региональные лицензионные сборы.
§3. Местные лицензионные и иные сборы.
РАЗДЕЛ V НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ.
Глава 1. Налоговый контроль.
§1. Понятие, формы и методы налогового контроля.
§2. Учет налогоплательщиков.
§3. Налоговые проверки.
Глава 2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
§1. Понятие, основные принципы и виды налоговых правонарушений.
§2. Налоговые правонарушения, ответственность за которые предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации.
§3. Административные правонарушения в сфере налогообложения.
§4. Уголовные преступления в сфере налогообложения.
Глава 3. Защита прав и интересов налогоплательщиков.
§1. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков.
§2. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.
§3. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
Рекомендуемая литература.



Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате, смотреть и читать:
Скачать книгу Налоговое право, Мальцев В.А., 2004 - fileskachat.com, быстрое и бесплатное скачивание.

Скачать pdf
Ниже можно купить эту книгу по лучшей цене со скидкой с доставкой по всей России.Купить эту книгу


Скачать - pdf - Яндекс.Диск.




Теги: учебник по праву :: юриспруденция :: право :: Мальцев :: налогообложение :: налог :: налогоплательщик