Все виды кредитования, Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В.

Все виды кредитования, Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В.

   Перед любой развивающейся компанией время от времени встает вопрос: использовать для развития свои средства или заемные. С одной стороны, прибегнуть к кредитам проще. Это позволяет аккумулировать достаточно денежных средств в короткие сроки. С другой стороны, все равно кредиты когда-либо нужно возвращать.
В данном издании мы расскажем вам все, что нужно знать российским коммерсантам о банковских кредитах, вексельном кредитовании, лизинге, факторинге.
Отдельные разделы книги посвящены акциям, облигациям, срочным контрактам. В них будет рассказано обо всех особенностях эмиссии различных ценных бумаг, а также о некоторых нюансах их бухучета и налогообложения. В главе о срочных контрактах будет изложена информация о ценных бумагах, получивших популярность в последнее время на российском рынке, - варрантах, деривативах, фьючерсах.
Помимо всего этого, мы агрегировали в нашем издании информацию о различных видах расчетов: наличных, аккредитивных, по инкассо и других видах расчетов (по безналичным расчетам).
Отдельная глава посвящена теме налогового финансирования. В ней бизнесмены смогут найти законные схемы минимизации налоговых отчислений по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Также мы поговорим в этом разделе об основных понятиях и принципах планирования налогообложения.
Информация из настоящего издания будет полезна российским коммерсантам, руководителям крупных и небольших компаний, бухгалтерам, экономистам, а также налоговым консультантам.




БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ.
Если вы хотите взять кредит, то вам необходимо знать много тонкостей. Для чего нам нужны кредиты? Разные люди ответят на этот вопрос по-разному. Одним кредит необходим для открытия своего дела, другим - для покупки бытовой техники, третьим - для взятия в лизинг оборудования, четвертым - для покупки квартиры. Но у каждого возникают следующие вопросы. Какова процедура кредитования? Как осуществляется определение кредитоспособности? На какую сумму кредита можно рассчитывать при покупке квартиры, машины и бытовой техники? Какие документы нужно собрать, чтобы банк мог предоставить вам кредит? Как начисляются проценты по вкладам? Попробуем ответить на эти и многие другие вопросы.

В последние годы кредиты оставались основным видом банковских операций и, естественно, основным источником доходов, структура банковского кредитного портфеля претерпела определенные изменения (см. табл. 1). Главным из них стало продолжающееся увеличение доли потребительского кредитования. Объем кредитов населению за одиннадцать месяцев 2005 г. увеличился на 460 млрд руб., то есть на три четверти, в то время как кредиты по реальному сектору за тот же период росли почти в три раза медленнее. В результате население уже занимает пятую часть кредитного портфеля банков, и, по нашему мнению, это не предел.

ОГЛАВЛЕНИЕ.
Введение.
Глава 1. Принципы банковского кредитования.
1.1. Структура финансовой системы Российской Федерации.
1.2. Банковское кредитование: основные понятия.
1.3. Принципы банковского кредитования.
Глава 2. Банковский кредит.
2.1. Формы кредита.
2.2. Принципы кредита.
2.3. Потребительские кредиты.
2.3.1. Виды кредитов населению коммерческого банка.
Характеристики кредита на неотложные нужды.
Единовременный кредит.
Возобновляемый кредит.
Связанное кредитование.
Пенсионный кредит.
Доверительный кредит.
Кредит на приобретение объекта недвижимости.
Кредит на строительство и реконструкцию объекта недвижимости.
Кредит на приобретение, строительство объектов недвижимости "Молодая семья".
Образовательный кредит.
2.3.2. Погашение потребительских кредитов.
2.4. Автокредит.
2.4.1. Документы, чаще всего необходимые для получения кредита.
2.4.2. Ограничения для получения кредита.
2.4.3. Информация по расчету суммы процентов.
Порядок и сроки рассмотрения заявления о предоставлении кредита.
2.4.4. Ваши действия после одобрения банком кредита.
Ваши действия в автосалоне.
Ваши действия в страховой компании.
Ваши действия в процессе оформления кредита.
Ваши действия после оформления кредита.
2.4.5. Погашение кредита.
Досрочное погашение кредита.
2.5. Ипотека.
2.5.1. Особенности ипотечного кредитования.
2.5.2. Документы, необходимые при оформлении кредита на покупку квартиры.
2.5.3. Условия погашения кредита.
2.6. Овердрафт.
2.7. Кредит как способ формирования оборотных средств предприятия.
2.8. Кредит как способ формирования основного капитала предприятия.
2.8.1. Открытие кредитной линии.
2.8.2. Консорциальные кредиты.
2.9. Трастовые операции.
2.10. Организация кредитования.
2.10.1. Экономические факторы макросреды.
2.10.2. Оценка возможностей организации.
2.10.3. Анализ кредитного портфеля.
Первая методика.
Кредитная история.
Финансовое состояние клиента.
Определение суммы кредитного риска.
Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента.
Размер кредита, срок окупаемости проекта.
Кредитный риск, связанный с формами расчета и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств.
Риск, связанный с ликвидностью предмета залога.
Оценка обеспеченности ресурсами.
Маркетинг.
Анализ финансовых коэффициентов.
Методика определения класса кредитоспособности заемщик.
2.11. Страхование кредитов.
2.11.1. Страхование риска непогашения кредита.
2.11.2. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
2.12. Взаимодействие банков с физическими и юридическими лицами.
2.12.1. Межбанковские расчеты.
2.12.2. Расчеты через децентрализованную систему корреспондентских счетов.
2.12.3. Расчеты через внутрибанковскую расчетную систему.
2.13. Кредит как способ сохранения капитала.
2.13.1. Депозитные и сберегательные операции банков.
Депозиты до востребования.
Срочные депозиты.
Условные депозиты.
Нестандартные формы депозитов.
НАУ-счет.
Депозит на срок обслуживания.
Депозит, предусматривающий кредитование.
Депозит с прогрессирующей процентной ставкой.
Депозит с выплатой процентов вперед.
2.13.2. Эмиссия сертификатов.
2.14. Клиентские расчетные операции.
2.14.1. Как производятся расчеты платежными поручениями.
2.14.2. Как производятся расчеты платежными требованиями-поручениями.
2.14.3. Как производятся расчеты платежными требованиями.
2.14.4. Как производится чековая форма расчетов.
2.14.5. Как производятся расчеты пластиковыми карточками.
Как производится инкассовая форма расчетов.
Инкассирование векселей.
Домициляция векселей.
Глава 3. Вексельное кредитование.
3.1. Предоставление вексельных кредитов.
3.2. Как производятся вексельные расчеты.
3.3. Бухгалтерский учет операций по учету векселей.
Глава 4. Лизинг.
4.1. Правовые и экономические основы лизинга.
4.2. Учет и налогообложение у лизингодателя.
4.2.1. Покупка имущества, передаваемого в лизинг.
Оценка предмета лизинга.
Вычет НДС, входящего в цену предмета лизинга.
4.2.2. Учет лизинговых операций.
Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя.
Передача имущества лизингополучателю.
Амортизация предмета лизинга.
Учет доходов по договору лизинга.
Прекращение договора лизинга.
Предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя.
Передача имущества лизингополучателю.
Учет доходов по договору лизинга.
Прекращение договора лизинга.
Неотделимые улучшения предмета лизинга.
4.3. Учет и налогообложение у лизингополучателя.
4.3.1. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя.
Оприходование предмета лизинга.
Учет лизинговых платежей и завершение договора лизинга.
4.3.2. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя.
Оценка предмета лизинга.
Амортизация и лизинговые платежи.
Налоговый учет.
Бухгалтерский учет.
Завершение договора лизинга.
4.4. Расходы на ремонт предмета лизинга.
4.5. Страхование предмета лизинга.
Глава 5. Банковская гарантия.
5.1. Виды гарантий.
5.2. Предоставление гарантии.
5.3. Исполнение обязательств гаранта.
5.4. Отказ в исполнении банковской гарантии.
5.5. Прекращение обязательств по гарантии.
5.6. Регрессные требования гаранта.
Глава 6. Факторинг.
6.1. Основные принципы.
6.2. Правовые и бухгалтерские особенности факторинга.
6.2.1. Правовая база.
6.2.2. Предмет договора.
6.2.3. Стороны факторинга.
1. Отношения между клиентом и финансовым агентом.
Предмет уступки по договору факторинга.
Ответственность клиента за действительность предмета уступки.
2. Отношения между клиентом и должником.
Запрет уступки денежного требования, переуступка требования финансовым агентом.
3. Отношения между должником и финансовым агентом.
Исполнение денежного требования должником финансовому агенту.
Права финансового агента на суммы, полученные от должника.
Требования должника к финансовому агенту.
Возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом.
6.2.4. Отличия уступки требования (цессии) от договора факторинга.
Преимущества факторинга.
6.2.5. Претензии налоговиков.
6.2.6. Арбитражная практика.
6.2.7. Условия договора.
6.2.8. Учитываем расходы в полном объеме.
Глава 7. Расчеты.
7.1. Принципы безналичных расчетов.
7.2. Безналичные расчеты на "правах".
7.3. Инструменты организации безналичных расчетов.
7.3.1. Текущие счета.
7.3.2. Субрасчетные счета.
7.3.3. Бюджетные счета.
7.4. Виды операций по безналичным расчетам.
7.5. Аккредитивная форма расчетов.
7.6. Инкассовая форма расчетов.
7.6.1. Инкассирование векселей.
7.6.2. Домициляция векселей.
Глава 8. Налоговое финансирование.
8.1. Понятие и виды налоговых льгот.
8.2. Льготы по налогу на прибыль организаций.
8.3. Льготы по налогу на добавленную стоимость.
8.3.1. Освобождение от уплаты налога.
8.3.2. Освобождение от НДС банковских операций.
8.3.3. Применение нулевой ставки НДС.
8.3.4. Налоговые вычеты.
8.3.5. Оформление вычета по командировочным расходам.
8.3.6. Вычет по лизинговым операциям.
8.3.7. Правомерность применения льгот по НДС.
8.4. Налоговое планирование.
Глава 9. Эмиссия облигаций.
9.1. Этапы выпуска облигаций.
Глава 10. Эмиссия акций.
10.1. Виды акций.
10.1.1. Обыкновенные акции.
10.1.2. Привилегированные акции.
10.2. Эмиссия акций АО.
10.2.1. Первоначальная эмиссия.
10.2.2. Эмиссия дополнительных акций.
Глава 11. Срочные контракты.
11.1. Форварды.
11.2. Фьючерсы.
11.3. Опцион на дату.
11.4. Варрант и облигация.
11.5. Ценные бумаги, которые не признали.
11.6. Деривативы.



Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате, смотреть и читать:
Скачать книгу Все виды кредитования, Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. - fileskachat.com, быстрое и бесплатное скачивание.

Скачать pdf
Ниже можно купить эту книгу по лучшей цене со скидкой с доставкой по всей России.Купить эту книгу


Скачать - pdf - Яндекс.Диск.




Теги: учебник по бухгалтерии :: бухгалтерия :: Филина :: Толмачев :: Сутягин :: кредитование :: кредит